 |
 |
 |
      |
||
 |
||
      |
||
 |
||
 |
|
|
|
УСЛУГИ: НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ УСЛУГИ ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ (ПРЕДПРИЯТИЙ)
УСЛУГИ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ (ЧАСТНЫХ) ЛИЦ
НАЛОГОВЫЙ АРБИТРАЖ Защита нарушенных прав налогоплательщиков в арбитражных судах и судах общей юрисдикции всех инстанций – это наша работа, к выполнению которой мы относимся со всей ответственностью и принципиальностью. В случае, если Ваша организация в 2001 году переоценила свои основные средства в сторону увеличения их стоимости более чем на 30 процентов, то она вправе начислять амортизацию в 2002 году НА ПОЛНУЮ ИХ СТОИМОСТЬ ПОСЛЕ ТАКОЙ ПЕРЕОЦЕНКИ, невзирая на установленное Законом № 110-ФЗ от 24.07.02 г. ограничение.
МЫ ПРЕДЛАГАЕМ свою профессиональную помощь в любых налоговых спорах, начиная с участия в налоговой проверке и в составлении акта разногласий с ИМНС, до кассационной судебной инстанции. Активное и грамотное участие налогоплательщика в суде, использование арбитражной практики могут серьезно повлиять на судебное решение. Иногда применение неблагоприятной нормы права затруднено наличием в законодательстве другого благоприятного для налогоплательщика положения или принципа. Например:
По вашему желанию мы можем перевести налоговый спор, возникший в любом регионе России, на рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы по первой инстанции. Это обеспечит беспристрастное отношение суда к вашему спору с местным налоговым органом, особенно эффективное в том случае, когда затронуты интересы местного или регионального бюджетов. Нестабильность и неоднозначность российского законодательства о налогах и сборах зачастую приводит к различным подходам в трактовке отдельных норм и положений нормативно-правовых актов налоговыми органами и налогоплательщиками. В результате, на практике нередко встречаются ситуации, когда, по мнению налогоплательщика, отдельный налог или группа налогов не подлежат уплате, а налоговые органы производят доначисление этих налогов, привлекая налогоплательщика к налоговой и административной ответственности в виде пеней и штрафов. В таких ситуациях налогоплательщик оказывается на распутье: с одной стороны, не хочется вступать в конфликт с налоговой инспекцией, в которую придётся ещё не раз обратиться в процессе ведения деятельности, с другой стороны, решение налогового органа явно является незаконным, а взыскиваемые с налогоплательщика дополнительные суммы налогов, пеней и штрафов – явно излишними. Как же поступить налогоплательщику? Предпринимать какие-то активные действия или оставить всё как есть (просто «плыть по течению»)? Наши специалисты ПРИЗЫВАЮТ Вас не идти на поводу у налоговых органов (там работают обычные люди, которым свойственно ошибаться), а смело, заручившись нашей поддержкой, нашим опытом и профессионализмом, отстаивать свои законные права и интересы в суде. Наши юристы - налоговые консультанты выступят Вашими представителями в суде и всегда окажут Вам квалифицированную помощь:
ДОСУДЕБНОЕ УРЕГУЛИРОВАНИЕ Каждая организация или индивидуальный предприниматель в своей финансово-хозяйственной деятельности неоднократно сталкивались с представителями налоговых органов. Причём, не всегда от этих встреч у налогоплательщиков оставались приятные и тёплые воспоминания. Чаще всего такие встречи «плачевно» заканчиваются для предпринимателей: доначислением налогов, взысканием санкций за нарушение законодательства о налогах и сборах, принудительным изыманием из оборота организации части заработанных денежных средств. Причина возникновения таких ситуаций довольно проста. Большинство организаций и индивидуальных предпринимателей не имеют возможности содержать в штате юриста - специалиста по налогам и налогообложению. Вот и приходится впоследствии платить за всё «двойную цену». Нередкими в последнее время становятся так называемые «заказные» выездные налоговые проверки, инициированные Вашими конкурентами и недоброжелателями. Чтобы доказать налоговым органам правильность и полноту исчисления и уплаты Вашей организацией налогов в каждой конкретной ситуации необходимо поднять целый «пласт» законодательных и иных нормативно-правовых актов, изучить разъясняющие письма налоговых органов, чётко и правильно сформулировать свою позицию с правовой точки зрения. Изучение и систематизация такого объёма работы зачастую не под силу обычному юристу – хозяйственнику, занимающемуся юридическим сопровождением деятельности организации. Общеизвестно, что всё знать невозможно. Именно поэтому наше юридическое бюро, опираясь на свой теоретический и практический опыт в сфере налогообложения, предлагает Вам свои услуги. Необходимо иметь в виду, что большое количество вопросов, выявленных в ходе камеральной или выездной налоговой проверки, можно снять с повестки дня ещё на этапе досудебного разбирательства, правильно аргументировав свои возражения и объяснения. Специалисты нашей фирмы всегда готовы оказать Вам или Вашей организации квалифицированную юридическую помощь в разрешении споров с контролирующими (налоговыми, таможенными) органами в порядке досудебного разбирательства путём:
НАЛОГОВЫЙ КОНСАЛТИНГ Какие платить налоги, и надо ли это делать, а если платить, то когда и сколько, и какова будет ответственность за неуплату налога, - эти и многие другие проблемы поможет разрешить налоговый консалтинг. Вопросы о правильности уплаты налога встают перед предпринимателем:
Если в первом случае вам, скорее всего, понадобится проведение налогового аудита, то в двух других - следует воспользоваться консультацией эксперта по налогам. Впрочем, прибегать к налоговому консалтингу можно и нужно в любой момент вашей деятельности: и в начале пути, и тогда, когда уже достигнут определенный успех. Как показывает практика, ошибки в налоговом учете допускают не только новички бизнеса, но и крупные предприятия, имеющие серьезное бухгалтерское и даже аудиторское сопровождение. Такие ошибки могут быть вызваны незнанием новелл законодательства, двусмысленностью текста закона, ошибочными разъяснениями налоговых органов, незнанием судебной практики. И, к сожалению, довольно часто бухгалтеры предпочитают выполнять незаконные требования своих налоговых инспекторов, чтобы «не ссориться». Увы, хорошие отношения с инспекцией – это миф, который сулит своим поклонникам немало разочарований. Обидно, когда помимо разочарования, выполнение незаконных требований налоговых чиновников приводит к финансовым потерям, а иногда к уголовной ответственности. Приведем пример того, как дорого обходится пренебрежение налоговым консалтингом. Реальная ситуация: Три организации заключили договор простого товарищества (совместной деятельности). По договору первая организация закупала комплектующие и вкладывала их в общее имущество товарищей, вторая – собирала из этих комплектующих ворота (эта деятельность была ее вкладом), а третья – изготовленные ворота продавала. Деятельность по реализации ворот, а также ведение общих дел товарищей, расценивались в договоре как вклад третьей организации. Товарищи ошибочно полагали, что, действуя в рамках договора простого товарищества, они могут выставлять друг другу счета-фактуры, и третья (торгующая) организация имеет право предъявлять НДС по таким счетам-фактурам к вычету. Как результат - недоимка и пени по НДС при реализации ворот. На самом деле согласно подпункту 4 пункта 2 статьи 170 НК РФ и статье 39 НК РФ, вклад в общее имущество товарищей не признается реализацией. НДС по такому вкладу включается в стоимость передаваемых комплектующих, и даже первая (закупающая комплектующие)организация теряет право на вычет НДС. Уж тем более, этого никак не могла делать третья организация, поскольку НЕ ОНА оплачивала поставщикам входящий НДС. А право на вычет НДС может получать только отдельная организация, а не простое товарищество. К сожалению, в такой ситуации помочь практически невозможно. А ведь достаточно было при заключении договора простого товарищества проконсультироваться с юристом и УЗНАТЬ у него, что налоговые последствия такой формы сотрудничества для плательщиков НДС крайне неблагоприятны. Наши эксперты проконсультируют вас по любому вопросу, касающемуся исчисления и уплаты налогов, рассчитают налоговые последствия совершаемых вами сделок, предложат свои рекомендации по исключению или минимизации неблагоприятных налоговых последствий коммерческих проектов. ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Оптимизация налогообложения - налоговое планирование - необходимо для успешной деятельности любого предприятия. Оно направлено на уменьшения налоговых обязательств. В эпоху становления российской налоговой системы
особое внимание необходимо уделять вопросам налогового планирования.
Этот термин появился в практике сравнительно недавно и уже прочно вошел
в нашу жизнь. Налоговое планирование представляет собой одну из важнейших составных частей финансового планирования (управления финансами) организации. Налоговое планирование основывается на важном ПОСТУЛАТЕ: каждый налогоплательщик имеет право использовать допустимые законом средства, приёмы и способы для максимального сокращения своих налоговых обязательств. Таким образом, НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ – это составление стратегического плана по облегчению налогового бремени организации, направленного на:
Налоговое планирование позволяет увеличить объём оборотных средств организации и повысить эффективность её работы. Основными ИНСТРУМЕНТАМИ налогового планирования являются:
Специалисты нашей фирмы всегда «держат руку на пульсе» законодательства о налогах и сборах и помогут Вам разобраться во всех «премудростях» налоговой системы, окажут высококвалифицированную помощь в налоговом планировании и налаживании Вашего бизнеса. НАЛОГОВЫЙ АУДИТ Налоговый аудит в узком смысле слова представляет собой проверку методов исчисления и уплаты организацией конкретных налогов на их соответствие налоговому законодательству. Налоговый аудит можно рассматривать и шире, включая в него оптимизацию налогообложения, консультирование, разработку практических рекомендаций и оценку налоговых рисков. Объем поставленных перед налоговым аудитором задач зависит, прежде всего, от серьезности намерения клиента максимально защитить организацию от посягательств налоговых чиновников и, одновременно, сократить до минимума налоговое бремя. В процессе налогового аудита проводятся проверки:
Налоговый аудит от налогового консалтинга отличается,
прежде всего, тем, что он имеет ретроспективный характер. Проверка проводится
в отношении уже свершившихся фактов хозяйственной деятельности клиента.
В то время как налоговый консалтинг рассматривает, обычно, ближайшие
и отдаленные последствия планируемого бизнеса. Такое заключение полезно тем, что:
Конечно, никто не может быть застрахован от претензий налоговых инспекторов и (или) налоговых полицейских. Однако, налогоплательщик, имеющий заключение аудитора, содержащее подтверждение его правоты, защищен гораздо надежнее. Кроме того, в лице нашей компании он получит грамотного и опытного союзника, который отвечает за свою работу. ПОМОЩЬ В СОСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ Кто должен подавать декларацию о доходах, полученных Декларация по налогу на доходы физических лиц (далее - декларация) представляется налогоплательщиком в территориальную инспекцию МНС России по месту своего учета (месту жительства). Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, подают декларацию в налоговый орган по месту жительства в Российской Федерации (месту своего учета). В соответствии со ст.227-229 Налогового кодекса РФ (далее- Кодекса), не позднее 30 апреля 2004 года, декларации за 2003 год обязаны представить следующие налогоплательщики: 1) физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - по суммам доходов, полученных от осуществления такой деятельности; 2) частные нотариусы и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой, - по суммам доходов, полученных от такой деятельности; 3) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров гражданско - правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; 4) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности; 5) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы из источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов; 6) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), - исходя из сумм таких выигрышей. 7) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов; Налоговые вычеты - существенная экономия Все мы уже привыкли к такому словосочетанию - «Налоговая декларация». Насмотревшись рекламных роликов о вреде неуплаты налогов и призывов типа - А ты подал декларацию! - мы думаем: «Слава богу, мне не надо подавать декларацию!».А ЗРЯ!!! Вспомните: - в течение последних трех лет не купили ли Вы квартиру или жилой дом, не поступил ли Ваш ребенок в платный ВУЗ или не потратили ли Вы крупную сумму на лечение родителей!? А может быть Вы, поддавшись благородному порыву, перечислили н-ную сумму в детский дом? Если что-то подобное с Вами происходило, то советуем вспомнить о налоговой декларации и потратить некоторое время на ее заполнение и общение с налоговым инспектором. Ведь тогда, нудная и противная бумажка - налоговая декларация поможет вернуть Вам некоторую часть понесенных расходов в виде социальных или имущественных налоговых вычетов, которые (Вы только представьте!) налоговая вернет Вам. Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме доходов, перечисляемых на благотворительные цели, в сумме, уплаченной за свое обучение или обучение детей и в сумме, затраченной на лечение в медицинских учреждениях Российской Федерации его самого и близких родственников. На сумму, израсходованную на новое строительство либо на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры, а также направленную на погашение процентов по ипотечным кредитам, налогоплательщик имеет право получить имущественный налоговый вычет. Важно указать, что по сравнению с цифрами, предусмотренными в Кодексе, Федеральным Законом № 110-ФЗ от 07.07.2003 г. суммы вычетов значительно увеличены. Социальные вычеты на обучение и лечение с 25 000 рублей выросли до 38 000 рублей, а имущественный вычет на новое жилье подскочил с 600 000 до 1 000 000 рублей. Специалисты нашей компании составят декларацию Ваших доходов и сдадут ее в налоговую инспекцию. Дадут квалифицированные советы относительно оптимизации Вашего налогообложения. |
|
||
 |
||
© 2003 Юридическая фирма «ДЕФАКТ». |
||
 |
|
 |
 |
||